Новый Налоговый кодекс может автоматически перевести ИП на невыгодный режим: почему важно подать уведомление до 1 марта

С 1 января 2026 года в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс: НДС вырастет до 16%, порог его обязательной регистрации составит 10 000 МРП, а спецрежимы для бизнеса получат новые ограничения, передает ArbatMedia.

Физические лица без сотрудников, работающие в рамках разрешённых видов деятельности и зарабатывающие не более 300 МРП в месяц (до 15 млн тенге в год), смогут применять специальный налоговый режим для самозанятых. Они будут платить 4% от дохода, без необходимости сдавать декларации — расчёты и уплата будут происходить через мобильное приложение, например, e-Salyq Business. Однако важно следить за колебаниями дохода: резкий рост в одном месяце может привести к автоматическому переходу на другой режим.

Для индивидуальных предпринимателей и ТОО, использующих специальный налоговый режим (СНР), годовой лимит дохода составит до 600 000 МРП (примерно 2,5 млрд тенге). Налоговая ставка — 4%, при этом НДС не применяется, а отчётность подаётся дважды в год. Тем не менее, если бизнес работает с корпоративными клиентами или делает крупные закупки, отсутствие вычетов и ограниченный учёт расходов могут сделать этот режим менее выгодным.

Особое внимание стоит уделить срокам: ИП, планирующие остаться на СНР, должны подать уведомление об этом до 1 марта 2026 года. В противном случае налоговая автоматически переведёт их на общеустановленный режим (ОУР).

ОУР обязателен для тех, кто превышает лимит в 600 000 МРП, работает в запрещённых для СНР сферах, нуждается в НДС или ориентирован на B2B-сегмент. С 2026 года для ИП на этом режиме предусмотрен ИПН в размере 10%, а также обязательные социальные отчисления и НДС при регистрации. Для ТОО налоговая нагрузка включает 20% корпоративного подоходного налога, 16% НДС и полные налоги на зарплату сотрудников.

Порог для обязательной регистрации по НДС установлен на уровне 10 000 МРП, но он касается только тех, кто находится на ОУР. ИП и ТОО на СНР, даже при превышении этого порога, не становятся плательщиками НДС.

Эксперты советуют предпринимателям уже сейчас проверить, подходит ли их вид деятельности под разрешённые или запрещённые списки, определить оптимальный налоговый режим, рассчитать годовой оборот и, при необходимости, подать уведомление о выборе СНР до 1 марта. Также важно заранее пересчитать цены и маржу с учётом новой ставки НДС в 16% для тех, кто работает на ОУР.