Налоговая перезагрузка или почему Казахстан перестраивает фискальную систему
В Казахстане наступает время налогового обновления. Как меняется налоговая система, какие вызовы стоят перед государством, и почему прозрачность теперь важнее ставок — рассказываем в материале Arbat.Media.
На фоне глобальных изменений в экономике, цифровизации и роста малого и среднего бизнеса, налоговая политика становится не просто инструментом пополнения бюджета, а частью идеологии развития страны. Как заявляется, реформирование системы также принесет простоту и прозрачность.
18 июля президент Токаев подписал обновлённый Налоговый кодекс — он вступит в силу с 1 января 2026-го.
Новый Налоговый кодекс сокращает обязательства, снижает ставки, вводит прогрессивные схемы. Изменения готовятся к запуску с января 2026 года.
Министерство финансов не раз анонсировало налоговую реформу.
Утверждается, что ее цель сделать систему более прогрессивной и ориентированной на рост бизнеса
Почему налоги снова на повестке
Еще десять лет назад большинство казахстанцев воспринимали налоги как нечто далекое: в основном, их оплачивали компании. Сегодня ситуация меняется. С ростом самозанятости, интернет-торговли и предпринимательства каждый второй сталкивается с вопросами налогообложения напрямую.
По мнению экономистов, с новым Налоговым кодексом ответственность больше не делегирована крупным предприятиям. При этом каждый участник фискальной системы, и вопрос справедливости налогов становится личным».
Итак, что изменилось?
- Меньше бюрократии, больше пространства для бизнеса
- Отчётности станет на 30 % меньше, а число налогов сократится на 20 %.
- Внедряется сервисно-ориентированная модель взаимодействия между бизнесом и налоговой службой.
- «Дистанционные» решения — электронные, гибкие, без лишнего нервотрепки — это теперь приоритет.
- НДС 16 %, но с исключениями
- Стандартная ставка НДС установлена на уровне 16 %, откат от ранее предложенных 20 %.
- Для медикаментов и медицинских услуг предусмотрены сниженные ставки: 5 % с 2026 года и 10 % с 2027 года.
- Полезные сферы, как бесплатное медобслуживание, соцстрахование, книги и археология — полностью освобождены от НДС.
- Печатные периодические издания облагаются по 10 % НДС, а порог регистрации по НДС снижен до 40 млн тенге.
- Налог для граждан: прогрессивная шкала
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) вводит прогрессивность:— 10 % на доход до 8 500 MCI (~33 млн ₸/год),— 15 % — выше этого порога.
«Раньше мы теряли миллиарды тенге из-за ручного контроля. Сейчас мы видим операции в реальном времени и автоматически отправляем уведомления. Это дисциплинирует», - отмечает сотрудница КГД Асель Кадырова.
Что изменилось: реформы последних лет
За последние 2–3 года Казахстан провел серию изменений, напрямую касающихся налогов:
2023 год: введена новая система Tax Free для иностранных туристов;
2024 год: упрощена регистрация и отчетность для самозанятых и малого бизнеса;
2025 год: внедрение Единого налогового счета (ЕНС), где все платежи по налогам и социальным отчислениям аккумулируются в одном окне.
Государство также активно борется с теневой экономикой, запуская цифровые инструменты: от онлайн-ККМ до контроля за банковскими переводами на счёта физических лиц.
Цифровизация — шаг в сторону прозрачности
Сегодня почти каждый налогоплательщик может зайти в мобильное приложение e-Salyq Azamat, проверить свою задолженность и даже уплатить налоги в два клика. Внедрение электронных сервисов не только упростило процедуры, но и закрыло часть лазеек для уклонения от уплаты.
Почему налоговая система вызывает недоверие
Несмотря на реформы, уровень доверия к налоговой политике остаётся невысоким. Многие предприниматели жалуются на частые изменения, запутанные формулировки в Налоговом кодексе и страх получить штраф даже при добросовестной отчетности.
«Мы боимся не налогов, а проверок. Часто на местах трактуют нормы по-своему, и это отталкивает бизнес от легализации», — делится предприниматель из Алматы.
По данным Минфина, налоговые поступления в бюджет за 2024 год выросли на 18%, при этом доля добровольно уплаченных налогов превысила 82% — рекорд за последние 15 лет.
А как насчёт налоговой грамотности?
Один из главных вызовов — финансовая и налоговая безграмотность населения. В 2023 году в Казахстане запущены образовательные курсы по налоговой культуре в школах и вузах, а в ряде регионов созданы центры консультаций для предпринимателей.
Что дальше?
На осень 2025 года запланировано принятие новой концепции налоговой политики до 2030 года. В фокусе — автоматизация, снижение давления на МСБ, поддержка инвестиций и приведение Налогового кодекса к более понятной, лаконичной структуре.
В Казахстане фискальная политика больше не является просто регулятором бюджета. Она стала зеркалом отношений государства и гражданина. Прозрачность, простота и доверие — вот три столпа, на которых должна стоять новая налоговая система.
«Налоги — это не наказание, а форма участия в будущем своей страны. Главное — чтобы это участие было честным, понятным и справедливым», — убеждены экономисты.
Если вы предприниматель, самозанятый или просто человек, получающий доход — теперь самое время разобраться, как работает налоговая система.